平鲁区人民政府门户网站
朔州市平鲁区人民政府关于2019年度区级财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告
2020年10月13日 09:40 来源:

 

                ——2020826日在区七届人大常委会第三十七次会议上

                         

                            区审计局局长      耀

 

主任、各位副主任、各位委员:

受区人民政府委托,现将2019年度区级财政预算执行和其他财政收支的审计情况报告如下,请予审议。

根据《中华人民共和国审计法》十六条的规定和山西省审计厅《全省2019年预算执行情况审计安排意见》晋审财〔202025号文件精神,区审计局于2020425日至615日,对区本级2019年财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计。此次审计以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神,按照省委“四为四高两同步”总体思路和要求,围绕统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局,聚焦深化供给侧结构性改革、打造良好营商环境、三大攻坚等重点工作任务,着力揭示政府过“紧日子”、预算分配管理、财政资金提质增效、财政风险防控以及部门预算执行等方面存在的突出问题,分析原因,提出建议,推动经济高质量发展,推动财政管理体制改革,推动建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度,促进全面实施预算绩效管理,推进我区治理体系和治理能力现代化。

一、公共预算收入支出及结余完成情况

年初区人代会批复的2019年平鲁区公共预算收入计划完成122438万元,实际完成126809万元,为年初预算的103.57%。公共预算支出执行227104万元,为调整预算231215万元的98.22%,比上年增长10.62%

(一)公共预算收入分项完成情况

1税收收入完成101315万元,同比增长18.44%。其中:增值税完成36235万元;企业所得税完成17180万元,;个人所得税完成3529万元;资源税完成16591万元;城市维护建设税完成8228万元;房产税完成2923万元,;印花税完成1566万元;城镇土地使用税完成4151万元;土地增值税完成10万元;车船税完成440万元;耕地占用税完成8096万元;契税完成967万元;环境保护税完成1399万元。

2、非税收入完成25494万元,同比下降12.39%,减收3605万元。其中:专项收入完成6363万元;行政事业性收费收入完成3216万元;罚没收入完成2538万元;国有资产有偿使用收入完成13011万元;其他收入完成366万元

(二)公共财政预算支出完成情况

2019年,一般公共预算支出227104万元。主要支出项目执行情况是:

社会保障和就业支出执行32596万元,同比下降21.18%。其中:财政对基本养老保险基金补助10779万元,城乡居民最低生活保障支出4623万元,人力资源和社会保障管理事务支出4131万元,就业补助支出2557万元,退役军人管理事务支出1318万元,退役安置支出944万元,民政管理事务支出1468万元,企业改革补助1400万元。

卫生健康支出执行11423万元,同比下降24.27%。其中:卫生健康管理事务支出1399万元,公立医院支出3725万元,公共卫生支出1778万元,医疗救助支出1552万元,基层医疗卫生机构支出983万元。

教育支出执行34587万元,同比增长4.72%。其中:普通教育28774万元,包括学前教育2782万元、小学教育11117万元、初中教育5936万元、高中教育8875万元、其他普通教育64万元;职业教育1608万元;成人教育、广播电视教育及进修培训等1030万元。

文化旅游体育与传媒支出执行2681万元,同比下降5.33%。其中:文化和旅游支出1483万元,文物支出179万元,广播电视支出827万元,其他文化旅游体育与传媒支出192万元。

城乡社区支出执行19841万元,同比下降32%。其中:城乡社区环境卫生支出13102万元,城乡社区管理事务支出3592万元,城乡社区公共设施支出2000万元,其他城乡社区支出1113万元。

节能环保支出执行24006万元,同比增长128.45%。其中:环境保护管理事务支出1700万元,退耕还林及风沙荒漠治理支出19681万元,能源管理事务支出973万元。

农林水支出执行31331万元,同比下降14.85%。其中:农业支出8652万元,林业和草原支出8304万元,水利支出5675万元,农村综合改革支出3282万元,扶贫支出3150万元,农业综合开发支出1840万元,普惠金融发展支出428万元。

住房保障支出执行15117万元,同比增长117.86%。其中:保障性安居工程支出10250万元,住房改革支出4845万元。

其他科目支出情况:一般公共服务支出33374万元,同比增长36.26%;国防支出416万元,同比增长40.07%;公共安全支出2887万元,同比增长26.62%;科学技术支出130万元;交通运输支出8148万元,同比增长53.59%;资源勘探工业信息等支出605万元,同比下降90.18%;商业服务业等支出315万元,同比下降24.28%;金融支出30万元;自然资源海洋气象等支出1569万元,同比增长44.88%;粮油物资储备支出805万元,同比增长3.6%;灾害防治及应急管理支出3254万元;地方政府一般债务付息支出3847万元,同比增长17.54%;其他支出142万元。

(三)公共预算收支平衡情况

2019年,全区公共预算决算收入126809万元,上级补助收入88739万元(返还性收入6008万元,一般性转移支付收入69702万元,专项转移支付收入13029万元),待偿债置换一般债券上年结余3553万元(被省财政收回),上年结余11428万元,调入资金15261万元(从政府性基金预算调入7882万元,从其他资金调入7379万元),地方政府一般债务转贷收入5000万元,动用预算稳定调节基金66万元,收入总计250856万元。当年一般公共预算支出227104万元,上解上级支出5701万元,地方政府一般债务还本支出9569万元,安排预算稳定调节金4371万元,支出总计246745万元。结转下年支出4111万元。收支相抵后,年终没有结余,实现收支平衡。

二、政府性基金预算执行情况

2019年,区级政府性基金预算收入完成102215万元,为调整预算102200万元的100.01%,同比下降6.46%;其中:国有土地使用权出让收入102167万元,同比下降6.42%;城市基础设施配套费收入完成42万元,污水处理费收入6万元。

2019年,政府性基金支出执行123229万元,为调整预算123975万元的99.40%,同比增长4.49%。分项目情况是:文化旅游体育与传媒支出30万元,大中型水库移民后期扶持基金支出196万元,城乡社区支出118170万元(国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出113115万元,农业土地开发资金安排的支出7万元,城市基础设施配套费安排的支出42万元,污水处理费安排的支出6万元,棚户区改造专项债券收入安排的支出5000万元),其他支出4833万元(其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出4400万元,彩票公益金相关支出433万元)。

2019年,政府性基金预算收支平衡情况是:2019年区级政府性基金预算收入102215万元,上级补助收入17699万元,上年结余收入2553万元,债务转贷收入9400万元,收入总计131867万元。基金预算支出123229万元,上解上级支出10万元,政府性基金调出资金7882万元,支出总计131121万元。年终收支相抵结余746万元,全部结转下年支出。

三、社会保险基金预算执行情况

2019年,社会保险基金收入44477万元,为年初预算的84.94%。当年社会保险基金支出45335万元,当年净结余-858万元,累计结余49513万元。

四、政府性债务情况

2019年,政府债务余额119160万元。其中:一般债务105760万元,专项债务13400万元。当年政府债务限额为194900万元,年末政府债务率33.94%

五、财政专户管理资金执行情况

2019年,财政专户收入98万元,上年结转31万元,收入总计129万元。专户支出119万元,年终结余10万元,全部结转下年支出。

六、审计评价

审计结果表明,2019年度财政决算草案情况主体较好,财政保障能力增强。

(一)减税降费刚性落地,经济保持平稳运行。在企业生产和项目推进继续受到宏观经济下行、税制改革降负减收的双重影响下加强对宏观经济形势和财政收入结构的分析研究,密切关注财税改革动态,及时掌握和应对国家财税政策调整对收入的影响,确保经济发展的成果充分反映到财税增长上来。强化财税部门协作机制,形成齐抓共管局面,掌握动态,落实措施,切实做到应收尽收,确保税源不流失。全年减税规模达2.19亿元,降低社保收费2480万元,很大程度减轻了企业和社会负担。全区财政总收入完成334715万元,同比增长26.99%,公共预算完成126809万元,同比增长10.61%,尽管增幅较上年锐减25个百分点,但好于预期,圆满完成了目标任务。

(二)财政支出保障有力,财政运行稳定有序。随着财政改革的不断推进,各项刚性支出不断增加,财政支出压力巨大,强化预算约束,加强支出管理,不断优化支出结构,合理调度使用财政资金。一是加强财政基础管理。以财政资金“集中、统一、高效、规范”使用为目标,统筹各方面资金,集中财力办大事,重点保障机关运转需求、民生保障、社会稳定、项目推进。全区民生支出182549万元,占总支出的80.38%二是加强动态监督管理。注重强化预算执行管理,严格执行国库集中支付管理制度,着重执行中的动态监控和事后监管,增强财政支出的规范性和时效性;三是加强项目资金管理。建立了全区项目资金管理项目库,统一口径,统一核算,统一监管,提高项目实施效果,确保资金安全、规范、高效运行。四是积极争取上级财政转移支付,2019年一般性转移支付收入69702万元,较上年增长5.32%五是持续加大资金统筹力度,清理收回存量资金4270万元。

(三)政府债务管理有序,债务风险防控意识增强。加强政府债务管理,严格限额管理。认真做好新增债项目和专项债券项目的谋划、编制和申报工作,累计争取地方政府债券资金14400万元,投入到棚改、交通、市政、林业、水利等领域,有效促进了“六稳”工作要求的落实。

(四)审计查出问题整改成效较好。对以前年度财政预算执行情况和其他财政收支审计,国家重大政策措施落实跟踪审计,扶贫资金审计等,区财政及有关部门按照审计报告的要求,认真落实整改主体责任,使审计查出的问题得到了整改。

七、审计发现的问题及整改情况

1、财政年底结转专项资金4111万元。2019年末,区财政结转专项资金4111万元。审计责令区财政查明原因,督促项目实施单位加快项目进度,更好地发挥资金的使用效益。

2预算支出进度缓慢,部分单位结转结余资金37713.22万元。截止2019年底,90个预算部门和单位结转结余资金37713.22万元。审计责令区财政督促单位加快资金支出进度,提高资金的使用效益。

3、从政府性基金中调入公共预算7882万元,没有补充预算稳定调节基金,直接用于平衡预算。审计责令相关部门应严格按有关规定执行。

4部门预算编制不完整2156.59万元。一是个别乡镇2019年初公共预算收入为552.02万元,年底调整预算收入为1655.43万元,调增预算收入1103.41万元,占年初预算收入的200%;二是个别乡镇2019年初公共预算收入为544.33万元,年底调整预算收入为1597.51万元,调增预算收入1053.18万元,占年初预算收入的194%审计责令在以后预算编制时,严格执行有关规定,尽量把预算编制的完整、科学

5、注账的原始凭证、原始凭证附件不完整或不符合规定2.47元。个别乡镇支付乡村统计员专项补助0.97万元无发放花名表,支付民政临时救助1.5万元无救助人申请和乡政府会议纪要。审计责令相关单位改正,完善有关原始凭证资料,确保费用支出的完整和真实。

6、无合同或无效合同2.09元。一是个别学校支付租车费0.28万元合同甲方无签字和盖章;二是个别部门支付租车费0.25万元合同甲方无盖章,零就业补差支出0.96万元合同乙方无签字;三是个别乡镇支付租车费0.6万元合同甲方无盖章。审计责令上述单位补齐合同内容,杜绝此类问题在今后年度发生。

7、资产负债及财务收支审计情况。完成了4个村的资产负债及财务收支情况审计,完成了7家单位2017年、2018年财务收支情况审计,发现债权清理不及时、应缴未缴财政预算款、超限额支付现金、原始凭证附件不完善、维修费资料不全等13个问题,涉及金额379.74万元。目前已全部整改到位。

8、全区行政事业单位2019年度三公经费审计情况2019年度“三公经费”支出合计654.6万元,其中:公务用车603.26万元(车购费76.31万元,燃油费209.61万元,租车费89.81万元,汽车修配费150.78万元,车辆保险费76.75万元),公务接待22.38万元,公务出国28.96万元。2019年三公经费支出比2018年增加了0.48万元,增加了0.07%。其中:公务用车费用比2018年减少了43.56万元,减少了6.7%;公务接待比2018年增加了20.08万元,增加了1392%公务出国比2018年增加了23.16万元,增加了399.3%

92019年第一、四季度重大政策措施落实情况的跟踪审计情况。审计的主要内容包括防范化解地方债务风险、减税降费、污染防治、清理拖欠民营企业中小企业账款、乡村振兴等方面政策措施落实情况。审计发现3个问题,包括:应建未建3个人防工程项目面积839.6平方米、转移支付资金分配拨付不及时1005.85万元、乡村振兴项目中相关资料不完善。截止目前,未建人防工程的两个项目已收缴易地建设费53.2401万元,另一个人防工程正在补建,其余两个问题已整改完成。

102019年惠民惠农财政资金“一卡通”管理和资金使用专项审计情况。审计共发现5个问题,包括:常态和动态监督机制不健全,对惠民惠农补贴资金监督工作不规范、不到位,精准监督乏力,跟踪服务和监督不够到位,使补贴资金不能发挥更大作用;一卡通补贴发放不及时,形成滞留,涉及资金1379.88万元;存在“一户多卡”的现象;没有建立惠民惠农大数据平台;“一卡通”补贴未建立发放通知机制。目前,除滞留资金已整改完成,其余问题正在整改中。

11、企业税费缴纳情况专项审计情况。5个煤业有限公司截止20196月欠缴税金7778.28万元,少提税金133.71万元。截止目前,已清缴税款5282.21万元,缴纳规费257.92万元。

12、区人防系统腐败问题专项审计情况。发现自2013年以来,区7个项目应建人防工程面积21933.76平方米,实建4500平方米,少建17433.76平方米,欠缴人防工程易地建设费3138.08万元。截止目前欠缴人防工程易地建设费已全部收缴。

13、全区103家行政事业单位2019年度不合理开支注帐审计情况。发现有38家单位存在不合理开支注账情况,主要包括会计资料不完善、固定资产未入账、未进行政府集中采购等问题,涉及资金29.48万元。通过下发整改通知单,现已全部整改完成。

14、经济责任审计情况。对换届选举调整的各乡镇、街道办、经济园区及行政事业单位34位领导干部的任期经济责任进行了离任审计。审计发现存在未计收入、未进行政府集中采购、固定资产未入账、记账凭证与原始单据不一致等66个问题,违规金额631.79万元。截止目前,已全部整改完成。

15、政府性投资审计情况。重点对13个单位申报的21个工程项目的决算进行审计,涉及金额11289.17万元,核减工程价款2123.8万元。对20个单位申报的85个工程项目前后期费用进行了审计,所涉资金17440.47万元,共核减资金2390.82万元。以上共节约财政资金4514.62万元。

16、扶贫项目审计情况。结合2019年度经济责任审计和财务收支审计,对3个涉农部门、12个乡镇2018年度扶贫项目进行了审计全覆盖,发现扶贫款滞留、相关部门对扶贫资金监管不到位、记账不规范等11个问题,违规金额246.36万元。截止目前,已全部整改完成。

八、审计建议

(一)持续深化改革,推动经济高质量发展。持续深化供给侧结构性改革,着力保障新旧动能转换重大工程实施,加强预算与规划、项目的对接,做实做细项目储备,推动落实有效投入。进一步推进减税降费相关政策措施落实落细,巩固和拓展减税降费成效,有效降低企业生产经营成本,坚决整治涉企违规收费,着力稳企业保就业。推动营商环境不断优化,激发市场主体活力。

(二)加强预算管理,优化财政资源配置。牢固树立过“紧日子”思想,优化财政支出结构,压减无效低效支出,盘活各类沉淀资金资产。推进全面实施预算绩效管理,完善绩效考核体系,强化绩效管理激励约束机制,促进财政资金提质增效。规范转移支付功能定位,科学合理设置转移支付结构。深化部门预算编制改革,进一步提高预算编制标准化、科学化、精细化水平。强化行政事业单位国有资产管理,完善制度建设,压实部门单位主体责任,提高资产配置效率和使用效益。

(三)打好“三大攻坚战”,着力保障和改善民生。加强民生资金和项目管理,进一步压实项目和资金管理责任,严肃查处违法违规行为,构建保障和改善民生长效机制。加强财政、金融和就业等相关政策执行的协调联动和后续监管,有效防范和化解重大风险,更好发挥政策协同效应。认真落实精准扶贫方略,强化扶贫资金安全绩效管理,建立健全促进稳定脱贫和防止返贫长效机制,巩固脱贫攻坚成果,接续推进脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接。

(四)加强审计整改,充分发挥审计建设性作用。要认真贯彻落实习近平总书记关于审计查出问题整改工作的重要批示精神,推动有关部门单位严格落实整改责任,健全完善审计查出问题清单、整改责任清单和整改情况清单制度,实行台账管理,持续跟踪整改情况,强化部门协同,一体化推进整改工作,促进整改落实到位。要加大审计结果及其整改情况公开力度,自觉接受监督。

主任、各位副主任、各位委员,区人大及其常委会对审计工作十分重视,并给予大力支持,为我区审计工作的顺利开展提供了有力的保障。对2019年度财政预算执行和其他财政收支审计中揭示的问题,区政府将按照审计法的有关规定,督促有关部门认真整改,并将整改情况及时向区人大常委会报告。

 

平鲁区人民政府门户网站
关于我们  |   联系我们  |   网站声明  |   网站地图

主办:平鲁区人民政府  晋ICP备08002097号-1
网站标识码1406030001 晋公网安备 14060302000004号